Подробное руководство
Подробнее — в нашем Investing Guide.
Как это работает
Mega backdoor Roth использует разницу между лимитом отчислений для сотрудников, о котором все знают, и гораздо более высоким общим лимитом 415(c), который включает средства работодателя и посленалоговые взносы. Если план позволяет посленалоговые взносы плюс либо конверсию в Roth в плане, либо немедленные rollover, зарплата, превышающая ваши обычные отчисления, может поступить в план, обложиться налогом один раз при поступлении и оказаться в вашем Roth — потенциально десятки тысяч дополнительных долларов с налоговыми льготами в год для высоких сберегателей. Доступное пространство равно общему лимиту минус отчисления, минус взносы работодателя, минус уже имеющиеся посленалоговые средства; этот калькулятор вычисляет остаток в годовых и ежемесячных терминах и переводит усилия в проценты общего уровня сбережений. Три функции плана должны сосуществовать — разрешены посленалоговые взносы, механизм конверсии и отсутствие внутреннего нижнего лимита — поэтому проверка описания плана перед любыми изменениями в зарплате имеет первостепенное значение. Лимиты, показанные здесь, являются иллюстрациями, введенными пользователем; извлекайте актуальные цифры каждый январь. Доходы, которые накапливаются на непереведенных посленалоговых средствах, возвращаются с налогообложением, поэтому автоматизация имеет такое же значение, как и соответствие.Формула
Room = overall limit − employee deferral − employer money − after-tax contributed | Monthly pace = room ÷ months left
Советы
- Подтвердите три особенности плана: разрешенные после налогообложения, конверсия в плане или мгновенный перевод, отсутствие внутреннего лимита.
- Автоматизируйте конверсии с частотой зарплаты, чтобы доходы никогда не создавали налогооблагаемую нагрузку.
- Сначала максимизируйте обычные отчисления — они имеют более выгодное налоговое обращение, чем деньги после налогообложения.
- Пересчитывайте доступное пространство каждый январь; лимиты и соответствия сбрасываются и редко совпадают с вашими предположениями.
- Следите за положениями о корректировке — предварительное отчисление может лишить вас соответствия без них.
Частые вопросы
Каков лимит взносов по программе мега бэкдор Рот?
Это то, что остается в рамках общего лимита 415(c) — часто около $72,000, включая все — после отчислений сотрудников, средств работодателя и посленалоговых сумм. При стандартных значениях здесь ($24,500 + $6,000 + $10,000) остается около $31,500 для дополнительных посленалоговых долларов.
Чем мега бэкдор Рот отличается от обычного бэкдор Рот?
Обычный бэкдор Рот позволяет высокооплачиваемым работникам обойти IRA с недедуктивными взносами и конверсией; мега версия осуществляется внутри рабочего 401(k) с использованием посленалоговых взносов, значительно превышающих лимит отчислений. Мега путь требует специфических характеристик плана; обычный путь в основном не требует наличия конфликтующего остатка в IRA.
Облагаются ли посленалоговые взносы 401(k) двойным налогом?
Нет, если конвертировать быстро. Вы все равно платите подоходный налог с заработной платы; все, что заработано ДО конверсии, облагается налогом. 5% дохода на $30,000 посленалоговых средств означает $1,500, облагаемых двойным налогом — конверсии с той же зарплатой сохраняют этот налогооблагаемый доход фактически на нуле.
Может ли мой работодатель заблокировать мега бэкдор Рот?
Да, молча. Если в плане отсутствуют посленалоговые взносы или механизм конверсии, или общий лимит взносов ниже примерно $72,000, стратегия просто не существует. Ознакомьтесь с описанием плана или спросите администратора, прежде чем вносить изменения в выборы по зарплате.
Стоит ли деньги мега бэкдор Рот по сравнению с налогооблагаемыми инвестициями?
В общем, да, с большим отрывом: те же деньги накапливаются без ежегодных налогов на дивиденды и прирост капитала и выходят без налога, в то время как налогооблагаемый счет теряет средства ежегодно. Ликвидность отличается — доходы Рот блокируются до 59½ лет по большинству правил — поэтому держите краткосрочные цели вне плана.