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Como funciona
O mega backdoor Roth explora a lacuna entre o limite de DEFERIMENTO do empregado que todos conhecem e o teto geral muito maior de 415(c) que inclui dinheiro do empregador e contribuições após impostos. Onde um plano permite contribuições após impostos mais conversão Roth no plano ou rolamentos imediatos, o salário além do seu deferimento normal pode fluir para o plano, ser tributado uma vez na entrada e ir para o seu estoque Roth — potencialmente dezenas de milhares de dólares adicionais com vantagens fiscais por ano para grandes poupadores. O espaço é igual ao limite geral menos deferimentos, menos contribuições do empregador, menos dinheiro após impostos já existente; este verificador calcula o restante em termos anuais e mensais e traduz o esforço em porcentagens de taxa de economia total. Três características do plano devem coexistir — contribuições após impostos permitidas, um mecanismo de conversão e nenhum teto interno inferior — portanto, verificar a descrição resumida do plano vem antes de qualquer mudança na folha de pagamento. Os limites mostrados aqui são ilustrações inseridas pelo usuário; obtenha os números ao vivo a cada janeiro. Os ganhos que se acumulam sobre o dinheiro não convertido após impostos são tributáveis na retirada, razão pela qual a automação é tão importante quanto a elegibilidade.Fórmula
Room = overall limit − employee deferral − employer money − after-tax contributed | Monthly pace = room ÷ months left
Dicas
- Confirme três características do plano: contribuição após impostos permitida, conversão dentro do plano ou rollover instantâneo, sem limite interno.
- Automatize as conversões na frequência da folha de pagamento para que os ganhos nunca acumulem uma cauda tributável.
- Maximize a contribuição regular PRIMEIRO — ela tem um tratamento fiscal melhor do que o dinheiro após impostos.
- Recalcule o espaço a cada janeiro; limites e correspondências são redefinidos e raramente correspondem às suas suposições.
- Fique atento às disposições de ajuste — contribuições antecipadas podem perder a correspondência sem elas.
Perguntas frequentes
Qual é o limite de contribuição do mega backdoor Roth?
É o que restar sob o limite geral de 415(c) — geralmente em torno de $72,000 incluindo tudo — após as contribuições dos empregados, o dinheiro do empregador e os valores após impostos. Com os valores padrão usados aqui ($24,500 + $6,000 + $10,000), cerca de $31,500 de espaço permanece para dólares adicionais após impostos.
Como o mega backdoor Roth é diferente de um backdoor Roth regular?
Um backdoor Roth regular permite que altos rendimentos utilizem uma IRA com contribuições não dedutíveis e conversão; a versão mega ocorre dentro de um 401(k) no local de trabalho usando contribuições após impostos bem acima do limite de deferimento. O caminho mega precisa de características específicas do plano; o caminho regular geralmente não precisa de um saldo de IRA conflitante.
As contribuições 401(k) após impostos são tributadas duas vezes?
Não se forem convertidas rapidamente. Você paga imposto de renda como salários de qualquer maneira; qualquer rendimento ANTES da conversão volta a ser tributável. Um rendimento de 5% sobre $30,000 de dinheiro após impostos significa $1,500 tributados duas vezes — conversões na mesma folha de pagamento mantêm esse rendimento tributável essencialmente em zero.
Meu empregador pode bloquear o mega backdoor Roth?
Sim, silenciosamente. Se o plano não tiver contribuições após impostos ou um mecanismo de conversão, ou limitar as contribuições totais abaixo do teto legal de aproximadamente $72,000, a estratégia simplesmente não existe lá. Leia a descrição resumida do plano ou pergunte ao administrador antes de alterar as eleições de folha de pagamento.
O dinheiro do mega backdoor Roth vale a pena em comparação com investimentos tributáveis?
Geralmente sim, por uma ampla margem: os mesmos dólares se acumulam sem impostos anuais sobre dividendos e ganhos de capital e emergem isentos de impostos qualificados, enquanto uma conta tributável vaza anualmente. A liquidez difere — os rendimentos do Roth ficam bloqueados até os 59½ anos sob a maioria das regras — então mantenha metas de curto prazo fora do plano.