Подробное руководство
Подробнее — в нашем Investing Guide.
Как это работает
Обязательные минимальные распределения заставляют традиционные IRA и деньги 401(k) выводиться по расписанию, установленному делением баланса на 31 декабря на делитель продолжительности жизни из таблицы IRS — около 25 в середине семидесятых, уменьшаясь до единичных цифр к девяностым годам, что толкает обязательные выплаты с примерно четырех процентов счета до двенадцати процентов и более. Поскольку таблица меняется с законодательством, а индивидуальные ситуации различаются (молодые супруги используют другую таблицу, работающие деньги 401(k) могут быть отложены), этот оценщик держит делитель в ВАШИХ руках: введите цифру для вашего возраста, получите подразумеваемую выплату мгновенно, затем прогнозируйте вперед, когда балансы растут, а делители снижаются каждый год. Через десять лет по умолчанию расписание показывает ежегодные выводы, накапливающиеся за пределами начальной суммы, даже после того, как счет теряет распределения. Roth IRA не имеют обязательных RMD для владельцев, QCD могут перенаправить налогооблагаемые распределения после 70½ на благотворительность, а пропущенные сроки влекут за собой steep excise penalties — механика, которую стоит знать, даже если это остается образовательным прогнозом, а не расчетом на соответствие.Формула
RMD = prior Dec 31 balance ÷ table divisor | Next balance = (balance − RMD) × (1 + growth) | Divisor steps down each year
Советы
- Используйте баланс на 31 декабря ПОСЛЕДНЕГО года — движения этого года еще не учитываются.
- Несколько ИРА могут объединяться для вывода, но 401(k) не могут смешиваться.
- QCD после 70½ лет удовлетворяют RMD без налога в пределах ежегодных лимитов на благотворительность.
- Удерживайте дополнительный федеральный налог на декабрьский платеж вместо квартальных оценок.
- Пропущенные или короткие RMD влекут за собой steep excise penalties — автоматизируйте декабрьский срок.
Частые вопросы
Как мне рассчитать мой RMD?
Возьмите баланс счета на 31 декабря прошлого года и разделите его на делитель из таблицы единообразной продолжительности жизни для вашего возраста в этом году. Баланс в $750,000 в 75 лет, разделенный примерно на 24,6, дает около $30,500. Ваш хранитель тоже это рассчитывает, но знание математики помогает им быть честными.
С какого возраста сейчас начинаются RMD?
Для большинства людей, родившихся в 1951–1959 годах, первый RMD должен быть выплачен 1 апреля после года, в котором они исполняются 73 года, а для тех, кто родился в 1960 году или позже, — 75 лет. Задержка первого платежа до апреля приводит к тому, что два распределения попадают в один налоговый год — это часто стоит избегать.
У Roth IRA есть обязательные минимальные распределения?
Нет для оригинального владельца — Roth IRA не имеют обязательных минимальных распределений на протяжении всей жизни. Унаследованные счета сильно отличаются: большинство бенефициаров после 2020 года должны быть опустошены в течение 10 лет, в то время как подходящие супруги могут растянуть выплаты на всю жизнь. Моделируйте выживших отдельно, а не предполагая, что правила владельца применимы.
Что произойдет, если я пропущу RMD или возьму слишком мало?
Недостаток подлежит жесткому акцизному налогу IRS — исторически 50% и снижен до 25% (или 10%, если быстро исправлено) по новым правилам. Исправьте вывод средств незамедлительно и подайте форму о штрафе; хранители сообщают о распределениях, но ответственность за соблюдение лежит на вас, а не на них.
RMD облагаются налогом как обычный доход?
Да — распределения из традиционных счетов добавляются к другому доходу по обычным ставкам. RMD в $30,500, добавленный к пенсии, может повысить налоговые категории и увеличить надбавки Medicare IRMAA через два года. Квалифицированные благотворительные распределения и более ранние конверсии являются стандартными предохранительными клапанами.