Подробное руководство
Подробнее — в нашем Insurance Guide.
Как это работает
Обязательное минимальное распределение — это обязательный вывод от IRS из традиционных пенсионных счетов, начинающийся в ваши семидесятые - в настоящее время 73 года для тех, кто родился в 1951-1959 годах и 75 лет после этого - рассчитывается каждый год путем деления баланса на 31 декабря на коэффициент продолжительности жизни из таблицы IRS. Первое RMD часто удивляет пенсионеров дважды: оно часто больше, чем ожидалось (около 4% счета в 76 лет), и оно приходит как налогооблагаемый обычный доход, независимо от того, нужны ли деньги. Этот калькулятор выполняет арифметику делителя, оценивает налог по вашей комбинированной ставке и превращает остаток в единственную форму, которую понимают бюджеты - чистые доллары в месяц - затем сравнивает это с вашей заявленной целью расходов и прогнозирует баланс на конец года, предполагая доходность и выводы в середине года. Основная идея, которую большинство новичков упускает, заключается в том, что ненужное RMD — это не потраченные деньги, а решение о перенаправлении: перенаправьте их на налогооблагаемые инвестиции, конверсии Roth.Формула
RMD = prior Dec 31 balance / Uniform Lifetime Table divisor | net = RMD x (1 - tax rate) | monthly = net / 12 | year-end = balance x (1 + return) - RMD x (1 + return/2)
Советы
- Снимайте средства равномерно в течение года или одной суммой - гибкость в выборе времени за вами; выполнение RMD обязательно.
- Направляйте нежелательные RMD на благотворительность через QCD после 70.5 - они удовлетворяют требованию, избегая налогообложения.
- Пропуск срока приводит к высокой акцизной налоговой ставке на недостачу, что является одним из самых строгих штрафов в кодексе.
- Несколько счетов? IRA могут объединять расчеты, но 401(k) должны сниматься согласно плану.
- Пересматривайте удержания каждый январь - больший RMD без увеличения удержаний может привести к неожиданностям в апреле.
Частые вопросы
Как рассчитывается первый RMD?
Возьмите баланс счета на предыдущую 31 декабря и разделите на коэффициент таблицы единого жизненного срока IRS для вашего возраста в этом году - около 23.7 в возрасте 76 лет, что означает примерно 4.2% вывода. На $780,000 это подразумевает около $33,000 обязательного налогооблагаемого вывода.
С какого возраста начинаются RMD?
В настоящее время 73 года для людей, родившихся с 1951 по 1959 год, и 75 лет для тех, кто родился в 1960 году или позже, согласно поэтапному внедрению SECURE 2.0. Начальный возраст изменялся дважды в последние годы и может измениться снова, поэтому проверьте свой конкретный год, а не полагайтесь на старые рекомендации.
Плачу ли я налоги на весь свой RMD?
Полное распределение является обычным доходом в год получения - налог на прирост капитала не применяется внутри традиционных счетов. Большинство пенсионеров устанавливают удержание на уровне примерно своей предельной ставки; при иллюстративной комбинированной ставке 18% RMD в $33,000 оставляет около $27,000 доступных средств.
Что произойдет, если я пропущу срок RMD?
Недостаток подлежит высокому акцизному налогу IRS - исторически 50%, уменьшенному до 25% (и далее до 10%, если исправлено быстро) в рамках SECURE 2.0 - плюс само распределение остается налогооблагаемым. Сроки - 31 декабря ежегодно, за исключением самого первого RMD, который может быть отложен до 1 апреля следующего года.
Что мне делать с деньгами RMD, которые мне не нужны?
Перенаправьте, а не сожалейте: реинвестируйте в налогооблагаемый брокерский счет, финансируйте подарки в рамках ежегодных исключений, покройте страховые премии следующего года или направьте на благотворительность через квалифицированные благотворительные распределения, которые полностью обходят налогооблагаемый доход, когда отправляются напрямую из IRA после 70.5 лет.