Guia Completo
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Como funciona
A eleição de S-corp existe para responder a uma pergunta: quanto do lucro do seu negócio você pode retirar como uma distribuição em vez de um salário, e quanto isso economiza em impostos sobre a folha de pagamento? Como proprietário único, cada dólar de lucro carrega o imposto sobre o trabalho autônomo de 15,3%. Em uma S-corp, apenas o salário que você se paga é atingido pelo imposto sobre a folha de pagamento; a distribuição acima disso não é. Esta calculadora estima a economia comparando os dois: o imposto sobre o trabalho autônomo que você pagaria como proprietário único sobre todo o lucro, contra o imposto sobre a folha de pagamento apenas sobre o salário. Em $120,000 de lucro com um salário de $60,000, essa é a diferença entre 15,3% sobre tudo e 15,3% sobre metade — uma economia na faixa de $8,000. O detalhe é a palavra.Fórmula
Saving = SE tax on full profit - payroll tax on salary only
Dicas
- Apenas o salário gera imposto sobre a folha de pagamento; a distribuição acima dele não.
- O IRS exige um salário razoável — definir um valor muito baixo é o principal gatilho de auditoria para S-corp.
- Subtraia os custos reais da S-corp: processamento de folha de pagamento e a declaração 1120-S.
- A economia deve cobrir o custo administrativo adicional antes que a eleição compense.
- Este é um limite superior simplificado — a base salarial e o imposto extra do Medicare são ignorados.
Perguntas frequentes
Como uma S-corp economiza em impostos?
Ao dividir o lucro entre salário e distribuições. Somente o salário está sujeito ao imposto sobre a folha de pagamento de 15,3%; a distribuição acima disso não está. Em um lucro de $120.000 com um salário de $60.000, isso reduz pela metade a parte tributável e economiza aproximadamente $8.000.
Qual é um salário razoável para um proprietário de S-corp?
O que empresas comparáveis pagam pelo mesmo trabalho — o IRS exige que um proprietário que trabalha na empresa receba um salário razoável antes de qualquer distribuição. Definir um salário artificialmente baixo para evitar o imposto sobre a folha de pagamento é o gatilho mais comum para auditorias de S-corp.
Quando vale a pena a eleição de uma S-corp?
Quando a economia com impostos sobre a folha de pagamento supera os custos adicionais de operação — processamento de folha de pagamento, uma declaração separada do Formulário 1120-S e, às vezes, um imposto de franquia estadual ou imposto mínimo. Abaixo de aproximadamente $40.000-60.000 de lucro, a administração muitas vezes consome o benefício; acima disso, o caso se fortalece.
Quais são as desvantagens de uma S-corp?
Custos reais e complexidade: execução da folha de pagamento, apresentação de uma declaração de negócios separada (Formulário 1120-S), possíveis impostos de franquia estaduais e a disciplina de um salário defensável. A eleição economiza imposto sobre a folha de pagamento, mas adiciona uma carga administrativa que precisa ser paga.
A economia da S-corp é garantida?
Não — e esta calculadora mostra um limite superior, simplificado da base salarial da Previdência Social e do imposto adicional de Medicare de 0,9%. A economia real depende do seu nível salarial, das regras estaduais e dos custos operacionais. Confirme os detalhes com um profissional de impostos antes de eleger.