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Come funziona
L'elezione S-corp esiste per rispondere a una domanda: quanto del tuo profitto aziendale puoi prendere come distribuzione piuttosto che come salario, e quanto risparmi in tasse sul lavoro autonomo? Come imprenditore individuale, ogni dollaro di profitto è soggetto all'intera tassa sul lavoro autonomo del 15,3%. In un S-corp, solo il salario che ti paghi è soggetto a tasse sul lavoro; la distribuzione sopra di esso non lo è. Questo calcolatore stima il risparmio confrontando i due: la tassa sul lavoro autonomo che pagheresti come imprenditore individuale su tutto il profitto, contro la tassa sul lavoro solo sul salario. Su $120.000 di profitto con un salario di $60.000, questa è la differenza tra il 15,3% su tutto e il 15,3% su metà — un risparmio nell'ordine di $8.000.Formula
Saving = SE tax on full profit - payroll tax on salary only
Suggerimenti
- Solo lo stipendio è soggetto a tasse sul libro paga; la distribuzione sopra di esso non lo è.
- L'IRS richiede uno stipendio ragionevole: impostarlo troppo basso è il principale fattore scatenante per un audit S-corp.
- Sottrai i costi reali dell'S-corp: elaborazione delle buste paga e la dichiarazione 1120-S.
- Il risparmio deve superare il costo amministrativo aggiuntivo prima che l'elezione paghi.
- Questo è un limite superiore semplificato: la base salariale e l'ulteriore tassa Medicare sono ignorate.
Domande frequenti
Come fa un S-corp a risparmiare sulle tasse?
Dividendo il profitto tra stipendio e distribuzioni. Solo lo stipendio è soggetto alla tassa sui salari del 15,3%; la distribuzione sopra di esso non lo è. Su $120.000 di profitto con uno stipendio di $60.000, questo dimezza la parte tassabile e risparmia circa $8.000.
Qual è uno stipendio ragionevole per un proprietario di S-corp?
Ciò che le aziende comparabili pagano per lo stesso lavoro — l'IRS richiede che un proprietario che lavora nell'azienda prenda uno stipendio ragionevole prima di qualsiasi distribuzione. Impostarlo artificialmente basso per evitare la tassa sui salari è il motivo più comune di audit per S-corp.
Quando vale la pena fare un'elezione S-corp?
Quando il risparmio sulla tassa sui salari supera i costi aggiuntivi di gestione — elaborazione delle buste paga, una separata dichiarazione del Modulo 1120-S e talvolta una tassa di franchising statale o una tassa minima. Sotto circa $40.000-60.000 di profitto, l'amministrazione spesso consuma il beneficio; sopra di esso il caso si rafforza.
Quali sono gli svantaggi di un S-corp?
Costi reali e complessità: gestione delle buste paga, presentazione di una dichiarazione aziendale separata (Modulo 1120-S), possibili tasse di franchising statali e la disciplina di uno stipendio difendibile. L'elezione risparmia sulla tassa sui salari ma aggiunge un onere amministrativo che deve essere pagato.
Il risparmio dell'S-corp è garantito?
No — e questo calcolatore mostra un limite superiore, semplificato della base salariale della Sicurezza Sociale e della tassa Medicare aggiuntiva dello 0,9%. Il risparmio effettivo dipende dal tuo livello di stipendio, dalle regole statali e dai costi di gestione. Conferma i dettagli con un professionista fiscale prima di fare l'elezione.