Guía Completa
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Cómo funciona
La elección de S-corp existe para responder una pregunta: ¿cuánto de tu ganancia empresarial puedes tomar como distribución en lugar de salario, y cuánto ahorras en impuestos de nómina? Como propietario único, cada dólar de ganancia lleva el 15.3% de impuesto de trabajo por cuenta propia. En una S-corp, solo el salario que te pagas a ti mismo está sujeto a impuestos de nómina; la distribución por encima de eso no lo está. Esta calculadora estima el ahorro comparando los dos: el impuesto de trabajo por cuenta propia que pagarías como propietario único sobre toda la ganancia, contra el impuesto de nómina solo sobre el salario. Sobre $120,000 de ganancia con un salario de $60,000, esa es la diferencia entre el 15.3% sobre todo y el 15.3% sobre la mitad: un ahorro en el rango de $8,000. La trampa es la palabra.Fórmula
Saving = SE tax on full profit - payroll tax on salary only
Consejos
- Solo el salario lleva impuesto sobre la nómina; la distribución por encima de él no lo hace.
- El IRS requiere un salario razonable; establecerlo demasiado bajo es el principal desencadenante de auditoría de S-corp.
- Resta los costos reales de S-corp: procesamiento de nómina y la declaración 1120-S.
- El ahorro debe superar el costo administrativo adicional antes de que la elección compense.
- Este es un límite superior simplificado; se ignoran la base salarial y el impuesto adicional de Medicare.
Preguntas frecuentes
¿Cómo ahorra impuestos una S-corp?
Al dividir las ganancias entre salario y distribuciones. Solo el salario lleva el impuesto sobre la nómina del 15.3%; la distribución por encima de este no lo lleva. Con $120,000 de ganancias y un salario de $60,000, eso reduce a la mitad la parte gravada y ahorra aproximadamente $8,000.
¿Cuál es un salario razonable para un propietario de S-corp?
Lo que las empresas comparables pagan por el mismo trabajo: el IRS requiere que un propietario que trabaja en el negocio reciba un salario razonable antes de cualquier distribución. Establecerlo artificialmente bajo para evitar el impuesto sobre la nómina es el desencadenante de auditoría más común para las S-corp.
¿Cuándo vale la pena la elección de S-corp?
Cuando el ahorro en impuestos sobre la nómina supera los costos adicionales de operación: procesamiento de nómina, una declaración separada del Formulario 1120-S y, a veces, un impuesto estatal sobre franquicias o mínimo. Por debajo de aproximadamente $40,000-60,000 de ganancias, la administración a menudo consume el beneficio; por encima de eso, el caso se fortalece.
¿Cuáles son las desventajas de una S-corp?
Costos reales y complejidad: ejecutar la nómina, presentar una declaración comercial separada (Formulario 1120-S), posibles impuestos estatales sobre franquicias y la disciplina de un salario defendible. La elección ahorra impuestos sobre la nómina pero añade una carga administrativa que debe ser pagada.
¿Está garantizado el ahorro de la S-corp?
No, y esta calculadora muestra un límite superior, simplificado de la base salarial del Seguro Social y el impuesto adicional del Medicare del 0.9%. El ahorro real depende de su nivel salarial, las reglas estatales y los costos de operación. Confirme los detalles con un profesional de impuestos antes de elegir.