Подробное руководство
Подробнее — в нашем Business & Tax Guide.
Как это работает
Самозанятые работники платят обе половины налога на социальное обеспечение и Medicare — 15.3% налога SE — плюс обычный федеральный подоходный налог на свою прибыль. Калькулятор вычитает вычитаемые расходы из валового дохода, чтобы найти прибыль, применяет налог SE, берет вычет за половину налога SE и облагает оставшуюся сумму по вашей федеральной ставке. Результат — годовой счет, разделенный на квартальные платежи, которые ожидает IRS. Три фактора имеют значение. Расходы — это первое: каждый вычитаемый доллар защищен по вашей комбинированной ставке, часто 35% и выше. Ввод федеральной ставки должен быть вашей эффективной ставкой, а не вашей категории, чтобы избежать переплаты. И квартальная оценка — это минимум: если ваш доход неравномерен, IRS предпочитает метод годовых взносов, который этот простой расчет может завысить в начале года.Формула
SE tax = profit x 15.3% (half deductible) | Federal = (profit - half SE tax) x federal% | Quarterly = total / 4
Советы
- Отложите 25-35% от каждого платежа на налоговый счет, прежде чем он станет расходными деньгами.
- Откройте SEP-IRA или индивидуальный 401(k) — взносы на пенсию уменьшают налогооблагаемую прибыль доллар за долларом.
- Отслеживайте расходы в реальном времени; восстановление в конце года упускает большинство вычетов.
- Платите ежеквартально по расписанию — штраф за недоплату — это тихий, избегаемый налог.
Частые вопросы
Что такое налог на самозанятость?
Налоги на социальное обеспечение и Medicare для самозанятых составляют 15,3% от прибыли — это совокупные доли работника и работодателя. Половина из этой суммы подлежит вычету из вашего подоходного налога, и существует предельный доход по части социального обеспечения (базовая заработная плата, которая ежегодно увеличивается).
Когда необходимо уплачивать квартальные предварительные налоги?
15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года. Налоговая служба ожидает, что примерно 90% налогового обязательства за год будет уплачено к концу года, иначе вы будете должны проценты на недостающую сумму; фрилансеры на окладе также имеют возможность удержания W-4 для покрытия этого.
Какие расходы я могу вычесть как фрилансер?
Все обычные и необходимые для бизнеса расходы: домашний офис (упрощенный метод $5/кв. фут или фактические расходы), оборудование, программное обеспечение, поездки, питание с клиентами на 50-100%, профессиональные сборы и страхование. Сохраняйте квитанции и ведите чистый учет — список вычетов является разницей между здоровой и болезненной оценкой.
Чем моя прибыль отличается от моего дохода?
Доход — это то, что вам заплатили клиенты; прибыль вычитается из подлежащих вычету бизнес-расходов. Налог на самозанятость и подоходный налог оба применяются к прибыли, поэтому строка расходов является вашим законным налоговым рычагом. Этот калькулятор облагает налогом прибыль, а не доход — вот почему он существует.