Подробное руководство
Подробнее — в нашем Personal Finance Guide.
Как это работает
Когда вы продаете инвестицию за сумму больше, чем вы заплатили, прирост вызывает налог на прирост капитала. Ставка зависит от двух вещей: как долго вы ее держали и вашего налогооблагаемого дохода. Держания в течение года или более квалифицируются для долгосрочных ставок — 0%, 15% или 20% в зависимости от налоговой категории — в то время как более короткие держания облагаются налогом по вашей обычной ставке дохода. При доходе выше $200,000 налог на чистый инвестиционный доход 3.8% добавляет надбавку на прирост. Двигатель вычисляет прирост, применяет диапазон для вашего дохода и периода удержания, добавляет NIIT, где это необходимо, и сообщает чистые поступления, которые вы фактически удерживаете. Единственное наиболее действенное понимание: удержание инвестиции на один день дольше, чем год, может сократить ее налог примерно вдвое для многих налогоплательщиков, поэтомуФормула
Gain = Sale - cost basis | Long-term rate by income: 0% / 15% / 20% | +3.8% NIIT above $200k
Советы
- Тщательно планируйте продажи: продажа чуть позже одного года переводит прибыль из обычных ставок в долгосрочные ставки.
- Используйте убытки для компенсации прибыли — убытки, превышающие прибыль, компенсируют до $3,000 обычного дохода.
- Сначала проверьте свою налоговую категорию: переход в зону 20% из-за крупной продажи меняет условия сделки.
- Подаренные и унаследованные акции имеют разные правила оценки — проверьте перед продажей.
Частые вопросы
В чем разница между краткосрочными и долгосрочными приростами капитала?
Приросты на активах, удерживаемых менее одного года, являются краткосрочными и облагаются налогом по вашей обычной ставке дохода (до 37%). Приросты, удерживаемые один год или дольше, являются долгосрочными и облагаются налогом по ставкам 0%, 15% или 20% в зависимости от дохода — почти всегда значительно ниже.
Что такое налог на чистый инвестиционный доход?
Доплата в размере 3,8% на инвестиционный доход (включая прирост капитала) для одиночных налогоплательщиков с измененным скорректированным валовым доходом выше $200,000 или $250,000 для совместной подачи налоговой декларации. Калькулятор добавляет его, когда ваш доход превышает порог.
Должен ли я платить налог на прирост капитала, если я реинвестирую доход?
Нет. Налоги возникают при продаже, а не в зависимости от того, что вы делаете с деньгами. Исключение составляют специальные пенсионные счета (401(k), IRA, HSA), где продажи внутри счета не облагаются налогом до момента вывода средств.
Что такое сбор убытков по налогам?
Продажа убыточной инвестиции для реализации убытка, который компенсирует приросты (и до $3,000 обычного дохода) каждый год. Вырученные средства могут быть реинвестированы в аналогичное вложение, сохраняя вашу экспозицию в портфеле, одновременно фиксируя налоговую выгоду.