Полное руководство по HSA 2026: Тройное налоговое преимущество

Счет для медицинских сбережений — это единственный счет в налоговом кодексе, который имеет три отдельных освобождения: взносы уменьшают налогооблагаемый доход, рост внутри счета не облагается налогом, а снятия на квалифицированные медицинские расходы также не облагаются налогом. Условием для открытия является участие в плане, который Налоговая служба США признает планом с высоким вычетом, без других дисквалифицирующих покрытий.

Три освобождения и их ценность

Вычет соответствует вашей предельной ставке. При федеральной предельной ставке 22 процента взнос в 4,000 долларов снижает налоговую задолженность на 880 долларов. Взносы, направляемые через зарплату, также избегают налога на социальное обеспечение и Medicare, что добавляет еще 7,65 процента для большинства сотрудников и является причиной, по которой зарплата предпочтительнее прямого депозита, сделанного позже.

Освобождение от роста — это то, что большинство держателей счетов никогда не используют, потому что они рассматривают остаток как счет для расходов. Деньги, инвестированные внутри HSA, накапливаются без налога, и ничего не истекает в конце года, в отличие от счета гибких расходов. Счет принадлежит вам, а не работодателю, поэтому он сохраняется при смене работы.

Метод получения

Квалифицированные расходы могут быть возмещены со счета в любое время после его открытия, без установленного срока. Это позволяет использовать другую стратегию: оплачивать медицинские расходы из обычных наличных, сохранять квитанции и оставлять HSA инвестированным. Спустя годы эти накопленные квитанции поддерживают безналоговое снятие той же суммы, к тому времени остаток накапливается без налога.

Два условия делают это возможным. Расход должен быть понесен после открытия счета, и он не должен быть возмещен в другом месте или заявлен как детализированный вычет. Храните записи в форме, которая сохранится на протяжении десятилетия, потому что бремя доказательства расхода полностью лежит на вас.

Использование HSA в правильном порядке

1. Вносите через зарплату, а не позже, чтобы деньги также избегали налога на зарплату.
2. Держите достаточно наличных на счете, чтобы покрыть вычет плана в плохой год.
3. Инвестируйте остаток выше этого денежного порога, используя ту же логику распределения, что и для пенсионного счета.
4. Оплачивайте рутинные медицинские расходы из обычных наличных, когда можете себе это позволить, и сохраняйте каждую квитанцию.
5. Добавьте взнос для компенсации, как только вы станете eligible с 55 лет, что налоговый кодекс позволяет сверх стандартного лимита.
6. Прекратите вносить взносы до начала покрытия Medicare, потому что регистрация прекращает право на взносы.

Годовой взнос                 4,000 на 20 лет
Предполагаемая доходность                      6% / год
Баланс HSA через 20 лет          ~156,000
Те же взносы, 15% снижение доходности   ~140,000
Ценность освобождения от роста ~16,000
Квалифицированные снятия               облагаются налогом по ставке 0%
Предположение: постоянные взносы, ничего не снято

Где счет перестает быть безналоговым

Снятия на что-либо, кроме квалифицированных медицинских расходов, облагаются налогом как доход и несут штраф в 20 процентов до 65 лет. С 65 лет штраф отменяется, и немедицинские снятия просто облагаются налогом, поэтому счет часто описывается как традиционный пенсионный счет с медицинским освобождением.

Обработка на уровне штата может отличаться от федеральной. Небольшое количество штатов не следует федеральному вычету, поэтому взнос может быть добавлен обратно в государственную декларацию, а доходы счета могут облагаться налогом на уровне штата. Проверьте инструкции штата, потому что федеральное освобождение не гарантирует освобождение на уровне штата.