Мы используем бережную к приватности аналитику, чтобы понимать, какие калькуляторы полезны; ничего не загружается без вашего согласия. Прочитайте нашу политику конфиденциальности.
Business & Tax
Доход от самозанятости облагается двумя налогами и имеет четыре даты платежей. Отложив фиксированный процент от каждого платежа, вы превратите ежегодный шок в рутинный перевод.
Автор FreeCalculators Editorial · Опубликовано 2026-09-01 · Обновлено 2026-09-04 · 4 мин чтения · 932 слов
Доход от фриланса облагается налогом дважды: подоходный налог по вашей предельной ставке, плюс налог на самозанятость, который покрывает взносы в Социальное обеспечение и Medicare, которые работодатель в противном случае разделил бы с вами. Никто не удерживает ни один из этих налогов, поэтому IRS ожидает четыре оценочных платежа в течение года. Проблема планирования заключается не в сложности — а в том, что деньги поступают на ваш счет до того, как обязательство становится видимым.
Налог на самозанятость составляет 15,3% — 12,4% для Социального обеспечения и 2,9% для Medicare — применяемый к 92,35% чистого дохода от самозанятости. Часть, относящаяся к Социальному обеспечению, прекращается на ежегодной базе заработной платы, которую SSA индексирует каждый год; часть Medicare не имеет потолка, и дополнительный налог на Medicare в размере 0,9% применяется выше установленных порогов дохода. Половина налога на самозанятость подлежит вычету из подоходного налога, что смягчает общую сумму, но не уменьшает наличные, которые вы должны отправить.
Налог на $95,000 чистого дохода от фриланса (2026)
Чистый доход от самозанятости: $95,000 База налога на самозанятость: $95,000 x 92.35% = $87,733 Налог на самозанятость по ставке 15,3%: $13,423 Вычаемая половина налога на самозанятость: $6,712 Доход, подлежащий налогу на доход до вычетов: $88,288 Практическое резервирование в размере 30% от валовых поступлений: $28,500 Оценочный квартальный платеж: $28,500 / 4 = $7,125 Эффективное резервирование на каждые $1,000 выставленных счетов: $300
Резервирование в размере 30% — это рабочее правило, а не расчет — оно покрывает налог на самозанятость плюс умеренную налоговую ставку с небольшим запасом. Высокодоходные работники в штатах с высокими налогами нуждаются в 35% до 40%. Пересмотрите ставку после первого полного года фактических доходов.
| Квартал | Заработанный доход | Срок платежа |
|---|---|---|
| Q1 | 1 января - 31 марта | 15 апреля |
| Q2 | 1 апреля - 31 мая | 15 июня |
| Q3 | 1 июня - 31 августа | 15 сентября |
| Q4 | 1 сентября - 31 декабря | 15 января следующего года |
Обратите внимание на асимметрию: второй период длится два месяца, а четвертый — четыре. Деление годовой оценки на четыре равных платежа все еще удовлетворяет безопасной гавани в большинстве случаев, но фрилансер, чей доход сильно сезонный, может заплатить меньше, если рассчитать годовой доход.
Механика имеет меньшее значение, чем привычка. Фиксированный перевод в день поступления денег полностью исключает решение, и квартальный платеж становится административной задачей, а не денежным кризисом.
Подробное руководство
Read our business and tax guide for margins, payroll, and tax planning.
Попробуйте калькуляторБыла ли эта страница полезной?
Как создано это руководство
Это руководство написано и проверено: FreeCalculators Editorial — на основе опубликованных формул, официальных государственных источников и реальных расчётов наших 4 калькуляторов этой категории. Каждое утверждение имеет источник; каждая формула проверяема. Прочитайте нашу политику проверки.