Подробное руководство
Подробнее — в нашем Business & Tax Guide.
Как это работает
Оборачиваемость дебиторской задолженности измеряет, сколько раз в год вы собираете свои средние непогашенные дебиторские задолженности. Оборачиваемость AR 12 означает, что вы собираете каждый доллар дебиторской задолженности примерно раз в месяц — это переводится в около 30 дней продаж. Формула делит чистые кредитные продажи на среднюю дебиторскую задолженность, затем преобразует соотношение в DSO, деля 365 на оборачиваемость. DSO — это число, за которым следят большинство менеджеров: оно показывает, в среднем, сколько дней проходит между продажей и получением наличных. DSO 30 означает, что средний клиент платит через 30 дней; DSO 60 означает, что вы ждете два месяца за каждый доллар. Разница между вашим DSO и отраслевым средним представляет собой наличные, которые остаются непогашенными — наличные, которые могли бы финансировать операции, оплачивать поставщиков или приносить проценты. Калькулятор оценивает долларовую сумму этой задержки, чтобы вы могли количественно оценить стоимость медленного взыскания.Формула
AR turnover = Net credit sales ÷ Average AR | DSO = 365 ÷ AR turnover | Tied-up cash = Average AR
Советы
- Отслеживайте DSO ежемесячно, чтобы рано выявлять проблемы с взысканием — растущая тенденция является ранним предупреждением.
- Предлагайте условия 2/10 нетто 30, чтобы стимулировать раннюю оплату и снизить DSO.
- Сегментируйте DSO по клиентам, чтобы выявить медленно оплачивающих, которым нужно напомнить.
- Сравните DSO с вашими собственными условиями оплаты — если условия составляют нетто 30, но DSO составляет 52, взыскания отстают.
Частые вопросы
Какое хорошее соотношение оборачиваемости дебиторской задолженности?
Соотношение выше среднего по вашей отрасли является здоровым. Для большинства B2B-компаний нормой является 8–12 раз в год (30–45 дней DSO). Розничная торговля с преимущественно наличными/карточными продажами имеет гораздо более высокие показатели — 15–25 раз. Ключевым показателем является то, соответствует ли ваш DSO заявленным условиям оплаты или превышает их.
Что означает показатель дней продаж в дебиторской задолженности (DSO)?
DSO измеряет среднее количество дней между совершением кредитной продажи и получением оплаты. DSO равный 35 означает, что в среднем на сбор средств уходит 35 дней. Более низкий DSO означает более быстрое получение наличных; более высокий DSO означает, что больше средств заблокировано в неоплаченных счетах.
Как мне улучшить оборачиваемость дебиторской задолженности?
Выставляйте счета promptly (в тот же день), предлагайте скидки за досрочную оплату, следите за просроченными счетами в течение 3 дней, ужесточайте кредитные условия для медлительных плательщиков, используйте автоматические напоминания о платежах и рассмотрите возможность требования депозитов для крупных заказов.
Должен ли я включать наличные продажи в оборачиваемость дебиторской задолженности?
Нет — оборачиваемость дебиторской задолженности должна учитывать только кредитные продажи, так как наличные продажи не создают дебиторскую задолженность. Включение их искусственно завышает ваше соотношение и скрывает проблемы со сбором. Чистые кредитные продажи дают наиболее точное представление о том, насколько хорошо вы собираете средства.